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贸易合规与技能,你了解多少?

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发表于 2015-3-7 16:09:30 | 显示全部楼层 |阅读模式
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    谈及国际贸易合规,概念大家都不陌生却又略显神秘,一群活跃在500强跨国企业中的“国际贸易合规总监/经理”之类已铸就了这个职群在行业中的地位,高薪、高层次、高地位。那么就远离都市楼宇中的区域总部,身处偏远的工业区开发区的生产工厂,又该如何谈及合规?贸易合规只是总部的事,还是我们每个工厂site的事?

   贸易合规部门
   若问贸易合规这个职业有何神秘之处,身边多几个这样的朋友,便能窥探一斑。神秘,是因为还有很多涉外企业并无这样的职位建制,这个职位的诞生,也并非在今天的中国,我们了解的trading compliance这个词语,更多还是来自于美资企业,这个职位在美资中大型企业中皆有设置,其初衷是让集团公司内部的各项贸易业务符合美国的国家贸易战略和贸易管制,如今随着在中国业务的开展和海关等政府事务的法规复杂与多变,逐步扩大到我们今天的物流、通关领域。相比之下,欧洲企业和亚太区企业对合规的观念要弱化较多。

    工厂的物流或关务部门,作为直接的相关业务发起方,各项作业在关务部门完成后,便交予海关或其他政府部门,由政府部门来执行监督,而事后在公司内部,还是由关务部门自行审核和管理。如此出现了工厂关务部门既是运动员又是裁判的情况,美国人比较相信制度的保障和专业的分工管理,故将此两者分开,诞生出国际贸易合规管理与工厂的进出口管理两个不同方向的职能。贸易合规经理等职能岗位应运而生,在中国或者亚太区域,他们充当着多家总部投资的工厂的集中涉外业务法律援助中心和总部对工厂进行规范管理和内部审核的实施中心。

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    贸易规范审核
    那么,无贸易合规部门,是否就意味着无贸易合规之事?事实肯定不是如此,今天的区域贸易合规部门从事的事务中,大多数事务还是每个工厂的事务,诸如相关进出口的作业政策符合性、加工贸易管理的政策风险管理、企业整个内部管理标准化状况,及涉及法规规范的异常事务。

    而其中有一点,对工厂规范的审核,不论是有专门的合规部门,还是小到工厂自身的规范,都不应该小觑。作为区域贸易合规部门的重要职能之一,其正常都会绘制一套规范,涉及进出口和贸易相关业务的方方面面,诸如:企业产品的进出口管制与规范、企业进出口通关申报信息与实际状况的符合性、加工贸易各项业务与海关政策的符合性、工厂涉税系列的规范作业等等。当然,也许你会说,这个与海关的稽查或是验证稽查管理的重心有何区别,事实上有重叠有差异,侧重点不同,贸易合规管理的初衷之一也是要做到各项作业符合海关的监管要求。

    工厂的内外审机制
    作为一个工厂的关务部门,又该如何看待规范,是否没有了裁判,我们就随便作业,诚然不是,毕竟法律法规的框架和威慑不会消除。

    若要做到良好的自律,其实不易,一是受制于我们从事关务工作人员的自身水平和视野,若是一个进出口部门的负责人连海关的各项主要法规都没有吃透,对海关的各项业务不能耳熟能详,岂能担当内部规范大任,故修炼内功不可忽视。二是公司的文化体制,或者说领导的意识和风格,若上层领导是一个忠于法律法规,强调合规管理,那么自上而下,上行下效自然效果不差,反之,若以节税偷逃税或是仅关注效率而心无旁骛之人,小小的进出口部门作业规范在面对物流效率之际,推行阻力会是多大?再者,公司的内部审核体系的完善程度。一个获得iso认证的企业对于内外审不会陌生,只是有多少企业将进出口作业予以重视,或予以制定规范,纳入审核范畴;一个公司每年进行着财务审计,而又有多少企业进行关务审计?规范,需要从体系建立开始。

    中小工厂天然意识下形成的规范短板,在没有总部合规部门督导之下,变得蹩脚。若要建立规范,势必扫清以上三重障碍,或是借助外部的具备体系规范能力和审核能力的团队介入。而如今,真正具备这样能力的第三方公司能有几家!

    工厂的合规人才,如何培养?
    意识到规范的重要性和现实的短板,也就理解当前真正贸易合规的人才缺乏,一个区域总部或一个工厂,要觅到一个真正合规的人才,都将花去不少的代价和时间。那么,一个合规人才,到底需要那几项技能?该如何培养?

    以我最近5年来所协助企业规范的心得来看,合规人才,需要在原有各项业务技能的基础之上,培养几个重点。
1、体系规范的理念和方法。进出口和贸易合规管理,其中一个准绳是制度,如何定义制度、制订sop、按准流程控制点、分析制度有效性,这些技能需要质量控制体系的核心技能和观念培养,更需要对法规点的理解;

    2、进出口各项业务的审核要点和方法掌握。熟悉业务是必须的,而掌握方法也是非常重要,若要做到规范,我们的视野就要从专业的业务知识中跳出来,用方法和制度来控制和确认各项业务的有效性,于是审核方法、要点解析、数据复核方式、风险忙点定位方法、逻辑校验等这些经验和能力需要不断总结和梳理,一定程度,当你将审核交给任一其他部门去做,一样发现关务的点滴问题,此为方法得当与精准。

    3、财务的数据审核和复核能力。关务与财务的难以分割,不只因为数据相关,而其中部分审核逻辑也应相似,财务对于数据的整理、分解、比对等技能,用在关务审核中并不为过,培养财务审计的理念,综合到关务审核中,意义不言而喻。

    4、合规理念的培养。作为日常作业者和法规的内部执行者,综合理念和意识不可少,凡事喜欢探索入木三分,洞其背后的逻辑和法理,有助于触类旁通;而规范理念较强,亦可影响上级和下级的规范思路。

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